Φορολογικό σύστημα της Μάλτας: Τι πρέπει να γνωρίζει ο ξένος επενδυτής

Η επιλογή της νομικής δικαιοδοσίας για τη ζωή ή την επιχείρηση εξαρτάται άμεσα από τη διαφάνεια και την επικερδή φορολογική πολιτική. Η Μάλτα διατηρεί σταθερά το φιλικό της κύρος σε θέματα φορολογίας. Εδώ δημιουργείται ένα ευέλικτο μοντέλο που επιτρέπει στον επενδυτή όχι μόνο να μειώσει τις υποχρεώσεις του, αλλά και να βελτιστοποιήσει νομίμως τη δομή των εσόδων του. Το φορολογικό σύστημα της Μάλτας επικεντρώνεται στην υποστήριξη του κεφαλαίου, την προστασία της επιχείρησης και τη δημιουργία ελκυστικών συνθηκών για φυσικά και νομικά πρόσωπα. Αυτό αισθάνεται ιδιαίτερα έντονα σε σχέση με τις ευρωπαϊκές τάσεις ενίσχυσης του ελέγχου.

Η φορολογική πολιτική καλύπτει όλες τις κύριες κατηγορίες πολιτών, συμπεριλαμβανομένων: φυσικά και νομικά πρόσωπα, κατοίκους και μη κατοίκους, απομακρυσμένους εργαζόμενους και κάτοχους περιουσιακών στοιχείων. Οι ιδιαιτερότητες της προσέγγισης διαμορφώνουν ένα βιώσιμο πλεονέκτημα: ο πολίτης πληρώνει μόνο από τα εισοδήματα που αποκτώνται στη χώρα ή μεταφέρονται σε τοπικό λογαριασμό. Μια τέτοια μοντέλο ενδιαφέρει διεθνείς επενδυτές, ελεύθερους επαγγελματίες, κατόχους ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων και εταιρείες με κατανεμημένη δομή.

Φόρος εισοδήματος: συντελεστές και ιδιαιτερότητες

Το σύστημα φόρου εισοδήματος στη Μάλτα χρησιμοποιεί μια προοδευτική κλίμακα, η οποία εξαρτάται από το επίπεδο του κέρδους. Οι τοπικοί κάτοικοι που κερδίζουν εισόδημα στη χώρα φορολογούνται με συντελεστές από 0 έως 35%. Οι μη κάτοικοι πληρώνουν φόρο μόνο από τα εισοδήματα που προέρχονται από τη Μάλτα και τις καταθέσεις που μεταφέρονται σε τοπικούς λογαριασμούς.

Οι ελαφρύνσεις αφορούν όχι μόνο τις οικογένειες με παιδιά, αλλά και τους επιχειρηματίες που μετακόμισαν στο νησί μέσω των προγραμμάτων θεώρησης. Το φορολογικό σύστημα της Μάλτας αποκλείει τη διπλή φορολόγηση σε πλαίσια συμφωνιών με περισσότερες από 70 χώρες. Αυτό δίνει τη δυνατότητα να επανυπολογιστούν οι υποχρεώσεις και να μειωθεί η τελική συντελεστική στα 5–10%, χρησιμοποιώντας πίστωση για την πληρωμή στη χώρα προέλευσης του εισοδήματος.

Φόροι στη Μάλτα για φυσικά πρόσωπα

Οι πολίτες και οι κάτοικοι φορολογούνται από την προέλευση του εισοδήματος. Οι κύριες πηγές είναι ο μισθός, η ενοίκιο, τα τόκοι από καταθέσεις και τα μερίσματα. Η κατοικία επιτρέπει τη χρήση απαλλαγών για ιατρικά έξοδα, εκπαίδευση, υποθηκευτικούς συντελεστές.

Ένα ειδικό καθεστώς προβλέπεται για ψηφιακούς νομάδες και απομακρυσμένους ειδικούς. Με τη σωστή εγγραφή, η απομακρυσμένη εργασία δεν θεωρείται μαλτέζικο εισόδημα και παραμένει απαλλαγμένη από φορολόγηση. Αυτό καθιστά το νησί δημοφιλές προορισμό μεταξύ ελεύθερων επαγγελματιών, προγραμματιστών, συμβούλων και σχεδιαστών.

Φορολογικό σύστημα Μάλτας: εταιρικές εισφορές και συντελεστές

Οι εταιρίες πληρώνουν τον τυπικό φορολογικό συντελεστή εταιρικού φόρου 35%, αλλά το σύστημα επιστροφών μειώνει το συνολικό φορολογικό βάρος σε 5–10%. Μια τέτοια δομή καθιστά τη Μάλτα μοναδική μεταξύ των ευρωπαϊκών χωρών. Η δομή επιτρέπει στους μετόχους να λάβουν επιστροφή μετά την πληρωμή των εισφορών από την εταιρία – έως 6/7 του καταβληθέντος ποσού.

Δεν υπάρχει καθεστώς οφφσορ, αλλά υπάρχει φήμη ρυθμιζόμενης, διαφανούς νομικής δικαιοδοσίας. Γι’ αυτό ακριβώς εδώ εγγράφονται διεθνείς εταιρίες τεχνολογίας πληροφορικής, κεφαλαιαγορές, κεφαλαιοποιητικές επιχειρήσεις και οικογενειακά γραφεία. Η απλή αναφορά, η ευέλικτη ρύθμιση και η προστασία των περιουσιακών στοιχείων – τρεις παράγοντες που δημιουργούν εμπιστοσύνη μεταξύ των επενδυτών.

ΦΠΑ Μάλτας: για επιχειρήσεις και ακίνητα

Η σταθερή στα 18% στο Μάλτα. Εφαρμόζεται σε όλες τις συναλλαγές στη χώρα, συμπεριλαμβανομένων της λιανικής πώλησης, των υπηρεσιών, των ακινήτων και των online πλατφορμών. Οι επιχειρήσεις έχουν δικαίωμα αναλογικής αναλήψεως του ΦΠ