Налоги при покупке недвижимости на Мальте: сколько заплатит инвестор и как сэкономить

Небольшая страна уже давно привлекает инвесторов со всего мира благодаря стабильной экономике, выгодной системе налогообложения и благоприятному климату для жизни и ведения бизнеса. Но перед покупкой недвижимости на Мальте стоит детально разобраться, какие налоги придется оплатить, чтобы избежать неожиданных расходов.

Любая сделка сопровождается определенными обязательствами, которые включают:

• налоги на недвижимость;
• гербовый сбор;
• пошлину при приобретении и аренде, если объект покупается с инвестиционной целью.

Налоги, которые должен заплатить инвестор при покупке жилья, зависят от множества факторов: гражданства покупателя, типа приобретаемой недвижимости, ее стоимости и цели приобретения. В статье подробно рассмотрим эти вопросы.

Особенности налогов при покупке недвижимости на Мальте

Любая операция по приобретению имущества в стране сопровождается обязательными налоговыми перечислениями. Покупатель оплачивает налоги при покупке недвижимости на Мальте, включая регистрационный сбор и пошлину на переход права собственности.

Гербовый сбор — установленный налог, подлежащий уплате покупателем. Стандартная ставка — 5% от цены объекта, но есть ряд условий, которые могут уменьшить эту сумму.

Если покупатель является резидентом Мальты и приобретает свое первое жилье, ставка снижается до 3,5% на сумму до €200 000. Дополнительно существуют льготы для инвесторов, покупающих недвижимость в рамках инвестиционных программ. Гербовый сбор оплачивается в налоговое управление в два этапа: 1% при подписании предварительного договора купли-продажи и оставшиеся 4% в течение 15 дней после завершения сделки. Опоздание с уплатой может привести к штрафным санкциям.

Также покупателю нужно учитывать дополнительные расходы:

• нотариальные сборы (около 1-2% от стоимости сделки);
• государственные пошлины;
• юридическое сопровождение.

Важно, что на некоторые типы собственности распространяются налоговые льготы. Например, недвижимость, расположенная в специально отведенных инвестиционных зонах, может облагаться более низкими налоговыми ставками.

Какие налоги платит инвестор при продаже мальтийской недвижимости

В ходе сделки владельцу потребуется уплатить налог на прирост капитала (Capital Gains Tax), он составляет 8% от суммы контракта. В случае, когда имущество находилось в собственности более трех лет и использовалось в качестве постоянного жилья, налог не начисляется.

Для инвесторов, занимающихся перепродажей объектов, важно учитывать дополнительные налоги, включая пошлину на выручку от продажи коммерческой недвижимости. Ставка взноса может меняться от 5% до 12% в зависимости от характера договора купли-продажи.

Налог при сдаче жилья арендаторам

Если имущество используется для аренды, его собственник должен уплачивать налог на полученный доход. На территории страны процентный взнос составляет 15% от общей суммы прибыли от аренды. Если владелец зарегистрирован как индивидуальный предприниматель или юрлицо, пошлина может рассчитываться по другим ставкам. Налог оплачивается ежегодно в налоговое управление Мальты, при этом инвесторы могут учитывать определенные расходы (ремонт и обслуживание объекта) для уменьшения налогооблагаемой базы.

Когда нужен AIP Permit на Мальте и сколько он стоит

Для нерезидентов приобретение собственности на Мальте требует получения специального разрешения AIP Permit. Документ обязателен для всех, кто не является гражданином ЕС. Стоимость разрешения — €233, срок рассмотрения заявки составляет 6-8 недель.

AIP Permit необходим при покупке жилой недвижимости, но есть исключения. Инвесторы, приобретающие недвижимость в специально определенных инвестиционных зонах, освобождаются от необходимости получать этот документ.

Стоит ли инвестировать в покупку недвижимости на Мальте?

Мальта остается одним из самых перспективных направлений инвестирования в недвижимость. Высокий спрос на жилье, стабильный рост цен и развитая инфраструктура делают рынок привлекательным.

Инвесторы могут выбирать различные стратегии: покупку для долгосрочной аренды, перепродажу и участие в государственных программах, как «Гражданство за инвестиции». Мальтийская система налогообложения недвижимости является одной из наиболее лояльных в Европе в плане налогов на покупку объектов.

Благодаря растущему спросу на аренду, особенно среди эмигрантов и туристов, инвестиции в недвижимость на Мальте обеспечивают стабильную прибыль. Перед покупкой важно тщательно проанализировать налоговые обязательства и возможные непредвиденные расходы, чтобы максимально эффективно спланировать инвестиционную стратегию.

Заключение

Покупка недвижимости на Мальте предполагает уплату определенных налогов, которые необходимо тщательно проанализировать при планировании сделки. Основные платежи включают гербовый сбор, нотариальные и регистрационные сборы, а также налог на прирост капитала, взимаемый при продаже недвижимости, использованной в инвестиционных целях, и при операциях аренды.

Оптимизировать обязательства можно путем применения льготных ставок, получения статуса налогового резидента и стратегического налогового планирования. В целях минимизации финансовых рисков и максимизации инвестиционного потенциала инвестору лучше проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом, который хорошо разбирается в мальтийской недвижимости.