لطالما اجتذبت هذه الدولة الصغيرة المستثمرين من جميع أنحاء العالم بسبب اقتصادها المستقر، ونظامها الضريبي المواتي ومناخها الملائم للعيش وممارسة الأعمال التجارية. ولكن قبل شراء عقار في مالطا، من المفيد أن تفهم بالتفصيل الضرائب التي سيتعين عليك دفعها لتجنب النفقات غير المتوقعة.
أي معاملة تأتي مع التزامات معينة، والتي تشمل:
- الضرائب العقارية;
- رسوم الدمغة;
- رسوم الاقتناء والإيجار إذا تم شراء الشيء لأغراض الاستثمار.
تعتمد الضرائب التي يجب أن يدفعها المستثمر عند شراء منزل على العديد من العوامل: جنسية المشتري، ونوع العقار الذي تم شراؤه، وقيمته، والغرض من الشراء. في هذه المقالة سنتناول هذه المسائل بالتفصيل.
تفاصيل الضرائب عند شراء عقار في مالطا
أي معاملة حيازة عقار في البلد تكون مصحوبة بتحويلات ضريبية إلزامية. يدفع المشتري الضرائب على شراء العقارات في مالطا، بما في ذلك رسوم التسجيل والتحويل.
رسوم الطوابع هي ضريبة مقررة يدفعها المشتري. المعدل القياسي هو 5% من سعر العقار، ولكن هناك عدد من الشروط التي يمكن أن تقلل من هذا المبلغ.
إذا كان المشتري مقيمًا في مالطا ويشتري منزله الأول، يتم تخفيض السعر إلى 3.5% للمبالغ التي تصل إلى 200,000 يورو. بالإضافة إلى ذلك، هناك حوافز للمستثمرين الذين يشترون العقارات في إطار برامج الاستثمار. تُدفع رسوم الطوابع لمكتب الضرائب على دفعتين: 1% عند توقيع عقد البيع المبدئي والـ 4% المتبقية في غضون 15 يوماً من إتمام الصفقة. قد يؤدي التأخر في السداد إلى فرض غرامات.
كما يحتاج المشتري إلى النظر في التكاليف الإضافية:
- رسوم كاتب العدل (حوالي 1-2% من قيمة المعاملة);
- الرسوم الحكومية;
- الدعم القانوني.
والأهم من ذلك، تخضع أنواع معينة من الممتلكات للإعفاء الضريبي. على سبيل المثال، قد تخضع العقارات الواقعة في مناطق استثمارية محددة لمعدلات ضريبية أقل.
ما هي الضرائب التي يدفعها المستثمر عند بيع العقارات المالطية
خلال الصفقة، سيتعين على المالك دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية، وهي 8% من مبلغ العقد. أما إذا كان العقار مملوكاً لأكثر من ثلاث سنوات واستُخدِم كمنزل دائم، فلا تُستحق أي ضريبة.
بالنسبة للمستثمرين الذين يعيدون بيع العقار، من المهم النظر في الضرائب الإضافية، بما في ذلك الرسوم المفروضة على عائدات بيع العقارات التجارية. يمكن أن يختلف معدل المساهمة من 5% إلى 12% حسب طبيعة عقد البيع.
الضريبة على تأجير المساكن للمستأجرين
إذا تم استخدام عقار للإيجار، يجب على مالكه دفع ضريبة على الدخل الذي يتلقاه. في أراضي الدولة، تبلغ النسبة المئوية للرسوم 15% من إجمالي مبلغ دخل الإيجار. إذا كان المالك مسجلاً كرجل أعمال فردي أو كيان قانوني، فقد يتم احتساب الرسوم بمعدلات مختلفة. تُدفع الضريبة سنوياً إلى هيئة الإيرادات في مالطا ويمكن للمستثمرين خصم بعض النفقات (إصلاحات وصيانة العقار) لتقليل الوعاء الضريبي.
عندما تحتاج إلى تصريح AIP في مالطا وتكلفته
بالنسبة لغير المقيمين، يتطلب امتلاك عقار في مالطا الحصول على تصريح AIP خاص. وهذه الوثيقة إلزامية لأي شخص ليس من مواطني الاتحاد الأوروبي. وتبلغ تكلفة التصريح 233 يورو، وتستغرق المعالجة من 6 إلى 8 أسابيع.
تصريح AIP مطلوب عند شراء عقار سكني، ولكن هناك استثناءات. يُعفى المستثمرون الذين يشترون عقارات في مناطق استثمارية مخصصة للاستثمار من الحاجة إلى الحصول على هذه الوثيقة.
هل يستحق الاستثمار في شراء عقار في مالطا؟
لا تزال مالطا واحدة من أكثر الوجهات الواعدة للاستثمار العقاري. فارتفاع الطلب على المساكن، والنمو المستقر للأسعار، والبنية التحتية المتطورة تجعل السوق جذاباً.
يمكن للمستثمرين الاختيار من بين مجموعة متنوعة من الاستراتيجيات: الشراء للإيجار طويل الأجل وإعادة البيع والمشاركة في البرامج الحكومية مثل الجنسية عن طريق الاستثمار. يُعدّ نظام الضرائب العقارية في مالطا من أكثر الأنظمة الضريبية المواتية في أوروبا من حيث ضرائب الشراء.
ونظراً للطلب المتزايد على الإيجارات، وخاصة بين المغتربين والسياح، فإن الاستثمارات العقارية في مالطا توفر عوائد مستقرة. قبل الشراء، من المهم أن تحلل بعناية الالتزامات الضريبية والنفقات غير المتوقعة المحتملة قبل الشراء من أجل تخطيط استراتيجيتك الاستثمارية بأكبر قدر ممكن من الفعالية.
الخاتمة
ينطوي شراء العقارات في مالطا على دفع بعض الضرائب التي ينبغي تحليلها بعناية عند التخطيط للصفقة. تشمل الرسوم الرئيسية رسوم الدمغة ورسوم كاتب العدل ورسوم التسجيل، بالإضافة إلى ضريبة الأرباح الرأسمالية المفروضة على بيع العقارات المستخدمة لأغراض الاستثمار وعلى معاملات الإيجار.
يمكن تحسين الالتزامات من خلال تطبيق معدلات تفضيلية، والحصول على الإقامة الضريبية والتخطيط الضريبي الاستراتيجي. من أجل تقليل المخاطر المالية إلى الحد الأدنى وزيادة إمكانات الاستثمار إلى أقصى حد، من الأفضل للمستثمر استشارة مستشار ضريبي مؤهل على دراية جيدة بالعقارات المالطية.
يخضع المواطنون والمقيمون للعمولات في المكان الأصلي للدخل. المصادر الرئيسية هي الأجور والإيجار والفوائد على الودائع وأرباح الأسهم. تسمح الإقامة باستخدام الاستقطاعات الخاصة بالنفقات الطبية والتعليم ومعاملات الرهن العقاري.
يجمع النظام الضريبي في مالطا بين الشفافية والمرونة. فهو ملائم لممارسة الأعمال التجارية، وشراء العقارات، وإدارة رأس المال، وبناء نموذج ضريبي سليم من الناحية القانونية. يتيح الهيكل البسيط والمعدلات المواتية والحماية القانونية للمستثمرين اتخاذ قرارات استراتيجية دون مخاطرة.
يتطلب إجراء الجنسية التجنس التقيد الصارم الهجرة والاتساق القانوني. لا يمكنك التقديم بدون الخطوات السابقة-كل شيء يبدأ بتأشيرة ، ثم يتم إصدار الإقامة المؤقتة ، وبعد ذلك تفتح فرصة التقدم بطلب للحصول على الإقامة الدائمة.
لا تؤسس المواطنة بالتجنس حقا قانونيا فحسب ، بل تشكل رابطة قوية بين الشخص والبلد. يتم تشكيل الوضع ليس عن طريق الأوراق ، ولكن عن طريق الأفعال. تقوم الدولة ببناء المرشحات ليس من أجل الشكليات ، ولكن من أجل اختيار أولئك المستعدين للانضمام إلى المجتمع والمشاركة في تطويره. قد تستغرق الرحلة سنوات وتتطلب جهدا ، لكن النتيجة-جواز سفر كامل ، والوصول إلى الحقوق ، والضمانات الاجتماعية وحرية التنقل — تبرر الاستثمار تماما. في الوقت نفسه ، توفر الاستثمارات العقارية المرونة لأولئك الذين ليسوا مستعدين للانتظار.